Негайне відшкодування податку при експорті» для експорту із закордонних складів
У той момент, коли товари проходять митний контроль, відшкодування податку надходить безпосередньо на рахунки, що вирішує-довгу дилему грошових потоків для транс-прикордонної електронної-комерції.
27 січня 2025 року Державна податкова адміністрація Китаю офіційно запровадилаОголошення щодо підтримки податкової політики для транс-прикордонної електронної-комерції розвитку закордонних складів, запроваджуючи механізм «Негайне відшкодування податку після експорту, після-узгодження продажу» для транс-експорту електронної -торгівлі через закордонний склад (митний код 9810). Ця революційна політика революціонізує галузь, дозволяючи продавцям вимагати відшкодування ПДВ відразу після того, як товари відправляються з Китаю, значно прискорюючи оборот капіталу.
I. Що таке 9810 «Негайне відшкодування податку»?
Режим 9810: стосується транс-трансакцій електронної-комерції, коли вітчизняні підприємства експортують товари на закордонні склади через транс-логістику з кінцевою доставкою закордонним споживачам через платформи електронної-комерції.
«Негайне відшкодування податку»: на відміну від традиційних моделей, які вимагають перевірки після-продажу, 9810-зареєстрований експорт має право на відшкодування ПДВ, щойно товари пройдуть митне очищення, усуваючи багатомісячне очікування фактичних продажів за кордоном.
II. Основні відмінності: звільнення від сплати податку та відшкодування податку відповідно до 9810
Звільнення від оподаткування (нульовий ПДВ при експорті)
Експортні продажі не стягуються ПДВ.
Обмеження: Вхідний ПДВ, сплачений постачальникам, не може бути відшкодований. Підходить для продавців, які не мають достатньо рахунків-фактур на вхідний податок.
Повернення податку (повернення експортного ПДВ)
Звільняється від ПДВ-на етапі експортуіповертає вхідний ПДВ, сплачений при закупівлі.
Вплив: Еквівалентно державному субсидуванню витрат на закупівлі готівкою, збільшуючи ліквідність.
III. Операційний робочий процес для 9810 Негайне відшкодування податку
1. Сфера застосування
Транс{0}}підприємства електронної -комерції, які використовують закордонні склади (наприклад, Amazon FBA, незалежні закордонні склади).
2. Підготовчі кроки
Отримайте кваліфікацію з -міжнародної-електронної комерції.
Реєстрація закордонних складів через китайську систему «єдиного вікна».
Заповніть декларацію податкового органу щодо експортної знижки ПДВ.
3. Процес повернення коштів
|
Крок |
Дія |
Основні вимоги |
|---|---|---|
|
1 |
Експорт товарів за митним кодом 9810 |
Отримати форму експортної декларації |
|
2 |
Класифікуйте статус продажів |
Розрізняйте попередньо-продані та непродані товари |
|
3 |
Подати заявку на попереднє-відшкодування |
Позначте "HWC-YT" у податкових формах; окремі серійні номери для виробників/зовнішньоторговельних фірм |
|
4 |
Огляд податкової служби |
Автоматичне затвердження, якщо відповідає вимогам |
|
5 |
Звірка після-продажу |
Налаштуйте відшкодування протягом 4 місяців після експорту (1 березня – 30 квітня наступного року) |
IV. Практичні проблеми та рішення
1. Невідповідність між кількома магазинами та експортними об’єктами
Випуск: Продавці, які використовують кілька платформ, стикаються з невідповідностями об’єктів.
Рішення: Створення незалежних облікових одиниць для різних кластерів магазинів.
2. Розбіжності Форекс із заявленими експортними цінностями
Випуск: дохід після-продажу (мінус комісія платформи) часто відрізняється від заявлених сум.
Рішення: Зберігайте документи про плату за платформу; використовуйте СЕЙФИЦиркуляр [2020] Ні. 11що забезпечує гнучкі-доходи.
3. Граничні ризики податку на прибуток підприємств
Випуск: Високі прибутки від відшкодування можуть збільшити оподатковуваний прибуток вище 3 мільйонів єн, підвищуючи ставки податку на прибуток.
Пом'якшення: Оптимізація бізнес-структур; розрахувати чисту вигоду від відшкодування порівняно з підвищенням податків.
4. Вирахування операційних витрат за кордоном
Випуск: Комісії платформи/комісії за рекламу не мають рахунків-фактур ПДВ.
Обхідний шлях: Переговори щодо трансфертного ціноутворення; проконсультуватися з податковими органами щодо прийнятної документації.
5. Складні звірки на кінець року-
Виклик: відстеження продажів окремих товарів для повернення коштів.
Інструмент: розгортання систем ERP із-відстеженням продажів у реальному часі; призначити спеціальні фінансові групи.
V. Хто отримує найбільшу користь від 9810?
Преміальні продавці: бренди з надійними рахунками-фактурами, професійними фінансовими командами та масштабованими системами ERP.
Підприємства-середнього розміру: Продавці віддають перевагу ліквідності над максимальними відшкодуваннями.
Гравці з високим-ризиком: Компанії спокійно ставляться до-складнощів звірки після продажу.
VI. Стратегічна рекомендація: повернення коштів проти звільнення від сплати податків
|
Критерії |
Виберіть відшкодування податку, якщо... |
Виберіть звільнення від податку, якщо... |
|---|---|---|
|
Бізнес-модель |
Структурований, великий{0}}експорт |
Невеликі-нерегулярні відправлення |
|
Фінансова спроможність |
Великі грошові резерви для відповідності |
Обмежені ресурси для аудитів |
|
Податкова ефективність |
Відшкодування > Витрати на відповідність |
Звільнення спрощує операції |
VII. Висновок: баланс між відповідністю та можливостями
Політика 9810 змінює-транскордонну електронну-комерцію, узгоджуючи систему оподаткування Китаю з глобальними реаліями електронної -комерції. Однак його цінність залежить від:
До-відповідність передпродажним вимогам: Сувора документація та узгодження сутностей.
Швидкість після-продажу: системи для відстеження продажів і коригування відшкодувань.
Стратегічне податкове планування: Збалансування відшкодувань із зобов’язаннями з податку на прибуток підприємств.
Для продавців вибір між відшкодуванням і звільненням має відповідати довгостроковим-бізнес-цілям, операційній зрілості та схильності до ризику. Ті, хто використовує модель «негайного відшкодування» 9810, займають передові позиції в китайському-прикордонному ландшафті, що розвивається.
